В непростых экономических условиях, связанных с санкционным давлением, исполнить обязательства по договору предпринимателям становится все труднее. Особенно это касается тех ситуаций, когда исполнение соглашения связано с поставкой оборудования или товаров из других стран (например, из-за более высокого качества или отсутствия аналогов на российском рынке).
Но компании, нарушившей обязательства, грозит не только гражданско-правовая ответственность, наиболее распространенными мерами которой являются возмещение убытков, взыскание неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами. В отношении индивидуального предпринимателя или члена органа управления коммерческой организацией также может быть возбуждено уголовное дело по ч.5, 6 или 7 ст.159 УК РФ за преднамеренное неисполнение договорных обязательств в предпринимательской сфере.
В п.9 Постановления Пленума ВС РФ от 15 ноября 2016 года № 48 сказано, что преднамеренное неисполнение договорных обязательств — это сознательное полное или частичное неисполнение стороной договора взятых на себя обязательств в целях хищения чужого имущества или приобретения прав на него путем обмана или злоупотребления доверием. Сторонами договора являются ИП и (или) коммерческие организации: к отношениям в сфере госзакупок, когда стороной контракта является государственное учреждение или организация, применяются «общемошеннические», а не «предпринимательские» составы.
Таким образом, разница между гражданским правонарушением и уголовным преступлением заключается в умысле на хищение чужих денежных средств.
Также в данном Постановлении указываются некоторые ориентиры, помогающие в определении преступного умысла виновного, направленного на хищение, а именно:
Для привлечения к ответственности по ч.5 ст.159 УК РФ достаточно, чтобы размер ущерба был более 10 тысяч рублей. Если стоимость похищенного превышает 3 миллиона рублей, предпринимателю грозит ответственность по ч.6 рассматриваемой статьи. А если ущерб от преступления превысил 12 миллионов рублей, уголовное дело возбуждается по ч.7. Однако в настоящее время прорабатывается вопрос о повышение пороговых значений: так, значительным размером будет считаться сумма ущерба, превышающая 25 тысяч рублей, крупным — 4 миллиона 500 тысяч рублей, особо крупным — 18 миллионов рублей. Если данная инициатива будет одобрена, предпринимателей станут привлекать к уголовной ответственности реже.
Следует также учитывать, что дела о преступлениях, предусмотренных чч. 5-7 ст. 159 УК РФ относятся к уголовным делам частно-публичного обвинения, то есть они могут быть возбуждены только при наличии заявления от потерпевшего. Исключение составляют случаи, когда преступлением причинен вред интересам государственного или муниципального унитарного предприятия, государственной корпорации, государственной компании, коммерческой организации с участием в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) государства или муниципального образования либо если предметом преступления явилось государственное или муниципальное имущество; в этом случае поводом для возбуждения может явиться рапорт сотрудника правоохранительных органов или постановление прокурора.
Санкции за предпринимательское мошенничество, сопряженное с причинением значительного ущерба потерпевшей стороне, альтернативные. Минимальное наказание — штраф до 300 тысяч рублей, а максимальное — до 5 лет колонии. По ч.6 злоумышленнику грозит уже до 6 лет лишения свободы, однако он может «отделаться» и менее строгими наказаниями. А вот ч.7 ст.159 УК РФ не предусматривает иных санкций, кроме лишения свободы. За мошенничество в особо крупном размере бизнесмен может отправиться в колонию на срок до 10 лет.
В то же время, законодатель предусмотрел возможность для предпринимателей все же остаться на свободе. Ч.2 ст.76.1 УК РФ гласит: лицо, допустившее преднамеренное неисполнение договорных обязательств, освобождается от ответственности при соблюдении трех условий:
Примечательно, что для лиц, подозреваемых или обвиняемых в совершении общеуголовного мошенничества (ч.1-4 ст.159 УК РФ), такая возможность не установлена. Кроме того, лица, впервые совершившие мошенничество, предусмотренное ч. 5 ст. 159 УК РФ, могут быть освобождены от ответственности по основаниям, указанным в главе 11 УК РФ: за примирением сторон, с назначением судебного штрафа или в связи с деятельным раскаянием (последнее основание на практике применительно к мошенничеству не применяется).
Приговоры по «предпринимательским» составам выносятся не так часто. Во многом это связано с тем, что правоохранительные органы, установив факт заключения гражданско-правового договора, в возбуждении уголовного дела пострадавшему контрагенту могут отказать (в отличие от сферы госзакупок). В то же время, указанные составы нельзя назвать «мертвыми». Так, по данным Судебного департамента при Верховном Суде РФ, в 2022 году по ч.5-7 ст.159 УК РФ осуждено 125 граждан, подавляющее большинство получило условные сроки. А сколько уголовных дел не дошло до суда, статистика умалчивает. Следует понимать, что у пострадавшей стороны договорных отношений может возникнуть искушение использовать мошеннический состав для выбивания долга, что на практике встречается достаточно часто.
Поскольку грань между гражданско-правовым деликтом и преступлением тонка, практически любое неисполнение договорных обязательств несет в себе риски возбуждения дела по ч.5, 6 или 7 ст.159 УК РФ. Поэтому компании, испытывающей сложности с выполнением взятых на себя обязательств, стоит действовать «на опережение». Так, например, эффективным способом решения долговых проблем являются переговоры, в ходе которых стороны могут показать свое желание исполнить обязательства и скорректировать условия действующего соглашения. А если уголовное дело уже возбуждено, следует обратиться к адвокату по экономическим преступлениям, который поможет выйти из ситуации с наименьшими потерями.
В УПК РФ закреплены основания прекращения уголовного дела и уголовного преследования, однако с их применением могут возникать определенные сложности.
Теракты вызывают большой резонанс в обществе, которое нередко требует «разобраться» с причастными к ним лицам без суда и следствия. Однако такой вариант в правовом государстве невозможен.
УК РФ исключает привлечение лица к уголовной ответственности за совершение деяния, которое запрещено уголовным законом, однако в силу малозначительности преступлением не является. Но реализовать данное требование на практике не всегда возможно, так как этому зачастую мешает множество «пробелов» в праве, связанных прежде всего с отсутствием однозначных критериев для взвешивания или измерения степени значительности деяния и (или) его последствий с точки зрения общественной опасности, что в итоге влечет принятие решения на основе субъективной оценки правоприменителя.
Действующий УПК РФ дает возможность правоохранителям обыскивать не только помещения, но и автомобили. Однако часто это следственное мероприятие путают с обследованием, осмотром и досмотром.
В 2023 году проблеме арестов предпринимателей уделено особое внимание.
Основания и порядок проведения обыска строго регламентированы законом, поэтому отступление от правил ведет к признанию данного следственного действия незаконным.
Если судья прямо или косвенно заинтересован в исходе уголовного дела, он должен быть отстранен от его рассмотрения. Но на практике добиться этого не так просто.
Принят закон, предусматривающий существенное ограничение арестов предпринимателей. Однако как он будет работать на практике, пока неизвестно.
Уголовные дела по налоговым преступлениям должны возбуждаться только на основании материалов ФНС. Однако «лазейки» в законе позволяют обходить это правило.
Как ФНС успешно борется с «серыми» схемами налоговой оптимизации?
