Неправомерное дробление бизнеса в целях применения льготных налоговых режимов, фиктивный документооборот, уменьшение НДС или налога на прибыль путем приобретения товаров у фирм-однодневок, а также множество других способов уклонения от налогов хорошо известны ФНС. Как правило, с раскрытием этих схем трудностей у налоговых органов не возникает, что не удивительно в сложившихся условиях тотальной автоматизации финансовых и налоговых процессов, тем не менее, многие компании все равно пытаются оптимизировать свои расходы нелегальными способами.
Главную роль в схеме играла НКО «Русский инвестиционный банк», на базе которой была создана своя масштабная инфраструктура, включая более 5 000 терминалов и собственный процессинг.
Схема успешно функционировала в течение 4 лет, среднегодовой оборот превышал 100 млрд рублей. По оценке ФНС РФ, ее организаторы зарабатывали до 10 млрд рублей в год.
Компания выиграла спор с налоговиками в суде первой инстанции и апелляции, однако далее к делу подключился центральный аппарат ФНС, и ситуация кардинально поменялась. В конечном счете суд постановил взыскать с ООО «Дом одежды» более 1,1 млрд рублей, включая штрафы и неустойку. Против налогоплательщика сыграли следующие обстоятельства: все предприниматели продавали обувь в фирменных магазинах Zenden, их работники постоянно переходили друг к другу, средняя наценка на товар для подконтрольных лиц составила 27 %, а для всех остальных партнеров – 74 %.
Также в последнее время налоговики заинтересовались доходами популярных блогеров, в числе которых, в частности, Валерия Чекалина и Александра Митрошина. По версии ФНС, оба блогера применяли одну и ту же схему уклонения от налогов, заключающуюся в дроблении бизнеса. Так, Чекалина вела свою деятельность через родственников, оформленных в качестве ИП, при этом суммарный доход женщины не позволял ей применить УСН. Все признаки незаконно дробления ранее были описаны в Письме ФНС № СА-4-7/15895@ от 11 августа 2017 года. После проверки налоговые органы доначислили блогеру 311 млн рублей.
Как видим, в настоящее время любые способы уклонения от уплаты налогов становятся очень рискованными для бизнеса. Во-первых, к расследованию данных дел все чаще привлекаются IT-специалисты, способные обнаружить «электронные» следы преступлений, во-вторых, современные сервисы, например, АСК НДС-3, позволяют отследить перемещение денег между счетами компаний и индивидуальных предпринимателей. Не стоит забывать также и об автоматическом обмене информацией между ФНС, Центробанком, Росфинмониторингом и прочими структурами. Уровень раскрываемости налоговых преступлений увеличивается с каждым годом.
Поэтому если Вашу компанию подозревают в уклонении от уплаты или в отношении Вас уже возбудили уголовное дело по статьям 198 УК РФ или 199 УК РФ – подумайте о немедленном обращении за помощью.
Если судья прямо или косвенно заинтересован в исходе уголовного дела, он должен быть отстранен от его рассмотрения. Но на практике добиться этого не так просто.
Принят закон, предусматривающий существенное ограничение арестов предпринимателей. Однако как он будет работать на практике, пока неизвестно.
Уголовные дела по налоговым преступлениям должны возбуждаться только на основании материалов ФНС. Однако «лазейки» в законе позволяют обходить это правило.
Даже если лицо добровольно сдало в полицию наркотики, это не значит, что оно автоматически избежит уголовной ответственности за наркопреступления.
Новые преступления в УК РФ, допросы по видео-конференц-связи, изменение порядка возбуждения дел по налоговым преступлениям и другие важные изменения, вступившие в силу в 2022 году.
В уходящем году наблюдается увеличение числа приговоров за должностные преступления. В некоторых случаях суды приговаривают чиновников не только к лишению свободы, но и к многомиллионным штрафам.
Сотрудники полиции обладают довольно широким набором прав, однако это не значит, что они могут злоупотреблять ими. Должны ли граждане по первому требованию выворачивать свои карманы и показывать мобильные телефоны, расскажем в этой статье.
Когда вина гражданина в преступлении очевидна, хорошим способом смягчить приговор является заключение досудебного соглашения со следствием. Однако перед тем, как решиться на такой шаг, необходимо тщательно взвесить все «за» и «против», ведь в некоторых случаях сделка со следствием может не только не помочь, но и обернуться еще большими проблемами для подозреваемого или обвиняемого.
Исполняя госконтракт, предпринимателю необходимо внимательно относится к исполнению его условий и оценивать перспективу возможного привлечения к уголовной ответственности: даже незначительные нарушения при «освоении» бюджетных денег могут привести к серьезным уголовно-правовым последствиям.
Распространение фейков о российской армии может обернуться лишением свободы на срок до 15 лет. Но привлечение к уголовной ответственности возможно в строго определенных случаях.
