Судебный Адвокат
Круглосуточная защита по уголовным делам
Крупнейшие схемы уклонения от налогов последних лет, раскрытые ФНС РФ

Крупнейшие схемы уклонения от налогов последних лет, раскрытые ФНС РФ

16 апреля 2023

Неправомерное дробление бизнеса в целях применения льготных налоговых режимов, фиктивный документооборот, уменьшение НДС или налога на прибыль путем приобретения товаров у фирм-однодневок, а также множество других способов уклонения от налогов хорошо известны ФНС. Как правило, с раскрытием этих схем трудностей у налоговых органов не возникает, что не удивительно в сложившихся условиях тотальной автоматизации финансовых и налоговых процессов, тем не менее, многие компании все равно пытаются оптимизировать свои расходы нелегальными способами.

Приведем наиболее резонансные случаи уклонения от налогов последних лет.

  1. «Ресторанная схема». Основной способа стал «разлом эквайринга»: посетители заведения общественного питания расплачивались через подменные терминалы. Часть выручки направлялась различным поставщикам наличности – туроператорам, автосалонам и не только. В итоге банки, обслуживающие организацию, получали искаженную информацию.

Главную роль в схеме играла НКО «Русский инвестиционный банк», на базе которой была создана своя масштабная инфраструктура, включая более 5 000 терминалов и собственный процессинг.

Схема успешно функционировала в течение 4 лет, среднегодовой оборот превышал 100 млрд рублей. По оценке ФНС РФ, ее организаторы зарабатывали до 10 млрд рублей в год.

  1. Дробление бизнеса. В 2013-1015 годах в отношении компании «Дом одежды», юридического лица обувного ритейлера Zenden, была проведена выездная налоговая проверка. МИФНС № 13 по Владимирской области № 13 по Владимирской области доначислил компании более 600 млн рублей. По версии налоговиков, компания поставляла из-за рубежа обувь и реализовывала ее через подконтрольных предпринимателей. ООО «Дом одежды» применило классическую схему дробления бизнеса, снизив свою налоговую нагрузку на 43 %.

Компания выиграла спор с налоговиками в суде первой инстанции и апелляции, однако далее к делу подключился центральный аппарат ФНС, и ситуация кардинально поменялась. В конечном счете суд постановил взыскать с ООО «Дом одежды» более 1,1 млрд рублей, включая штрафы и неустойку. Против налогоплательщика сыграли следующие обстоятельства: все предприниматели продавали обувь в фирменных магазинах Zenden, их работники постоянно переходили друг к другу, средняя наценка на товар для подконтрольных лиц составила 27 %, а для всех остальных партнеров – 74 %.

  1. Фиктивный документооборот. АО «Росскат» - компания по производству кабельно-проводниковой продукции – в целях занижения налогооблагаемой базы и экономии расходов на уплату НДС, заключала фиктивные договоры на переработку давальческого медьсодержащего сырья с несколькими организациями. Размер недоплаченных налогов составил 1,2 млрд рублей. Расследование продолжается.

Также в последнее время налоговики заинтересовались доходами популярных блогеров, в числе которых, в частности, Валерия Чекалина и Александра Митрошина. По версии ФНС, оба блогера применяли одну и ту же схему уклонения от налогов, заключающуюся в дроблении бизнеса. Так, Чекалина вела свою деятельность через родственников, оформленных в качестве ИП, при этом суммарный доход женщины не позволял ей применить УСН. Все признаки незаконно дробления ранее были описаны в Письме ФНС № СА-4-7/15895@ от 11 августа 2017 года. После проверки налоговые органы доначислили блогеру 311 млн рублей.

Почему эффективность работы ФНС по раскрытию преступных схем ухода от налогов повышается?

Как видим, в настоящее время любые способы уклонения от уплаты налогов становятся очень рискованными для бизнеса. Во-первых, к расследованию данных дел все чаще привлекаются IT-специалисты, способные обнаружить «электронные» следы преступлений, во-вторых, современные сервисы, например, АСК НДС-3, позволяют отследить перемещение денег между счетами компаний и индивидуальных предпринимателей. Не стоит забывать также и об автоматическом обмене информацией между ФНС, Центробанком, Росфинмониторингом и прочими структурами. Уровень раскрываемости налоговых преступлений увеличивается с каждым годом.

Поэтому если Вашу компанию подозревают в уклонении от уплаты или в отношении Вас уже возбудили уголовное дело по статьям 198 УК РФ или 199 УК РФ – подумайте о немедленном обращении за помощью.

адвокат Саркисов В.И.
Автор материала:
адвокат Саркисов В.И.

поделиться с друзьями:
Заказать услуги адвоката
×