Уже несколько месяцев подряд российскую общественность будоражит новость о том, что налоговая получит доступ ко всем счетам россиян с 1 июня 2018 года. СМИ активно обсуждают ст.86 НК РФ: в ее тексте сказано, что банк обязан сообщать ФНС информацию об открытии и закрытии счета, вкладов, корректировки реквизитов счета фирмы, ИП, физлица, о предоставлении права или завершении права организации (ИП) применять корпоративные электронные средства платежа для электронных переводов денег. Сами же поправки касаются предоставления банками информации ФНС по счетам физлиц в драгметаллах.
Все соответствующие сведения банк обязан передавать в ФНС в течение 3 дней.
Действительно ли налоговая будет контролировать банковские счета граждан?
На самом деле нет. Обязанность банков предоставлять информацию налоговым органам об открытии или закрытии счетов была введена в НК РФ еще с 2014 года. Причем кредитные учреждения сообщают лишь о факте открытия или закрытия счета — вся остальная информация в целях защиты бизнеса и сохранения банковской тайны и может предоставляться ФНС только в исключительных случаях, например, по решению органа правосудия.
Соответственно, с 1 июля налоговая продолжит контролировать счета по ФЗ, но информация о том, что каждое поступление на карту будет облагаться налогом по ставке 13 %, является мифом, поскольку перечень налогооблагаемых доходов в НК РФ не поменялся.
Запросы от налоговых органов могут поступать в банковские учреждения, например, в случае проведения камеральной налоговой проверки. Если в ходе проверки налоговики обнаружат средства сомнительного происхождения, их источник должен раскрыть владелец счета в течение 5 суток. ФНС на основе полученных данных будет решать вопрос о том, имел ли место в действиях гражданина состав налогового правонарушения.
Если налоговики решат, что гражданин уклонялся от уплаты налогов, его ждет начисление НДФЛ, а также штраф в размере 20 % от суммы неуплаченного налога.
Как видим, никаких автоматических начислений налогов с обычных переводов на карту нет и быть не может — в противном случае отмечались бы массовые нарушения прав граждан, которым бы приходилось доказывать свою невиновность.
Несмотря на то, что с 1 июля налоговая счета физлиц массово проверять не будет, эта идея показалась налоговикам хорошей. В итоге совсем недавно ФНС отправила в Минфин запрос с просьбой внести в НК РФ поправки, разрешающие налоговым органам следить за счетами российских организаций и граждан вне рамок налоговых проверок. О реакции Минфина на запрос пока не сообщается. Отметим, что в последнее время ФНС держит курс на ужесточение налоговой политики.
Если вами или вашей организацией уже заинтересовались налоговые органы — проконсультируйтесь с уголовным адвокатом. Специалист минимизирует риски привлечения вас к налоговой и уголовной ответственности, а также подскажет, как вести бизнес безопасно.
Мнения судов о копировании содержимого писем налоговыми инспекторами, изъятии личных вещей сотрудников и выемке у контрагентов.
В определенных ситуациях уголовное дело может быть рассмотрено в отсутствие подсудимого.
В последнее время злоумышленники используют искусственный интеллект для совершения преступлений в отношении компаний.
Истечение срока давности по преступлению ведет к освобождению лица от уголовной ответственности. Но из этого правила есть исключения.
В УК РФ были внесены как смягчающие положение бизнеса поправки, так и изменения, нацеленные на ужесточение ответственности.
Компании могут устанавливать любые расценки на свои услуги, это не запрещено законом. Но в ряде случаев чрезмерно высокая стоимость может указывать на мошенничество.
В случае уклонения от суда или следствия подозреваемые (обвиняемые) могут быть объявлены в розыск. Получение статуса «разыскиваемый» сулит негативные последствия для фигуранта уголовного дела.
Действующее законодательство разрешает судам наказание ниже низшего предела. Но возможна ли обратная ситуация?
Число приговоров по ст. 322.1 УК РФ стремительно увеличивается, и в ближайшем будущем ответственность за организацию незаконной миграции будет усилена.
